時鐘在滴答作響：為何社會安全面臨2032年的截止日期以及哪些改革能爭取時間

一個影響7000萬美國人的危機迫在眉睫

目前超過7000萬美國人在退休收入中至少依賴社會安全保障，但少有人了解該計劃面臨的緊迫性。根據社會安全局首席精算師Karen Glenn的最新評估，系統的老年和幸存者保險信託基金將在2032年底之前耗盡——不到十年的時間。一旦耗盡，該計劃將只能發放其收入的範圍內的福利，這可能意味著到2033年，預定福利將大約減少23%。

為什麼社會安全保障會資金枯竭？

根本原因不是管理不善，而是一場席捲全國的根本性人口結構轉變。美國正經歷一個歷史性的年齡結構轉變：退休人數與工作年齡人口的比例在過去二十年急劇上升，原因包括嬰兒潮一代退出勞動力、年輕一代的生育率下降，以及美國人的壽命比以往任何時候都更長。

社會安全保障的運作基於一個簡單的收入模型，主要有三個資金來源：

• 薪資稅：目前設定為年薪最高$176,100美元的12.4% (2025年門檻)
• 所得稅收入：對社會安全福利本身徵收的部分稅收
• 投資回報：信託基金持有債券產生的利息

數字變得越來越不利。該計劃現在每年支付的退休和幸存者福利遠高於其通過這些收入來源收取的款項。在2010年代末，信託基金餘額達到高點後，這十年見證了不斷擴大的赤字循環，支付給日益增多的退休人口的福利已超過進入的收入。

國會有選擇——但都不容易

解決社會安全保障的資金缺口需要政策制定者在兩條路徑中做出選擇：增加收入或降低支出。大多數現實的方案將結合多種方法，而非依賴單一的激烈變革。

在收入方面，立法者討論的方案包括：

擴大應稅工資基數仍是最常被討論的選項之一。目前，只有年收入高達$176,100美元的部分需繳納12.4%的薪資稅。提議將此上限提高，使90%的美國收入都成為徵稅對象 (回到1980年代的水平)，可以解決約22%的長期資金短缺問題。更激進的方案是對所有年收入超過$400,000美元的收入徵稅，這可以解決多達57%的問題。這些提案通常包括向高收入者提供稍微增加的福利，作為他們額外稅收貢獻的回報，以維持該計劃的累進福利結構。

在支出方面，選項多集中於調整退休時間和福利計算公式：

提高完全退休年齡仍是國會最直接的手段。一個提案是逐步將退休年齡從67歲提高到69歲，時間跨度為2026年至2033年，同時將延遲退休金獲取資格的最高年齡延長至72歲，這可以解決約27%的短缺。這類變動本質上是福利縮減，因為在指定退休年齡申請福利會得到較少的每月支付。

其他成本削減措施包括：將更多福利納入所得稅範圍、對投資收入徵收社會安全稅，以及重新調整決定福利水平的主要保險金額公式。

為何速度至關重要

時間線非常關鍵。越早國會採取行動，改革就越能平穩且少破壞性。如果拖延，解決資金缺口將需要越來越嚴厲的措施，影響現有和未來的退休者。社會安全局首席精算師已多次向國會發出警告，並且在本十年赤字加速擴大的情況下，可能終於促使嚴肅的立法行動。

現實情況是，沒有單一的變革能完全解決問題。任何全面的解決方案都可能需要結合增加收入、調整退休年齡、修改福利公式，甚至包括擴大社會安全稅收範圍等創意提案。現有和未來的受益人都必須共同承擔確保系統長期財務可持續的責任。

可行的解決方案窗口仍然開放——但正迅速關閉。距離信託基金耗盡僅剩七年，問題已不再是社會安全是否需要改革，而是國會是否會在情況逼迫美國退休者面對最痛苦的選擇之前採取行動。