Qué incluye la exención de impuestos en las propinas de Trump: una guía completa para 68 ocupaciones

¿Quiénes califican bajo la nueva política?

La iniciativa emblemática de la administración Trump “No Tax on Tips” (Sin impuestos en las propinas), promulgada como parte de un importante proyecto de ley de gastos en julio, representa un cambio significativo en cómo la tributación federal trata a los trabajadores de la industria de servicios. A partir de la declaración de impuestos de 2025 y hasta 2028, los trabajadores elegibles en decenas de profesiones podrán deducir hasta $25,000 en propinas de su ingreso gravable federal.

El alcance de esta política va mucho más allá de los roles tradicionales de hospitalidad. Informes recientes sugieren que el Departamento del Tesoro ha identificado aproximadamente 68 ocupaciones que califican para la exención, abarcando desde bartenders y camareros hasta perforadores, artistas del tatuaje, creadores de contenido digital y conductores de transporte compartido. Esta interpretación amplia ha sorprendido a muchos, ya que incluye profesiones no tradicionalmente asociadas con la compensación basada en propinas.

¿Cuánto pueden deducir los trabajadores?

El mecanismo de la deducción funciona así: La deducción de $25,000 en propinas se suma a la deducción estándar, que en 2025 es de $15,750 para declarantes individuales. Esto significa que un declarante individual podría reducir potencialmente su ingreso gravable en más de $40,000 al combinar ambas deducciones.

Sin embargo, existe un umbral de ingresos que afecta a los que ganan más. Los trabajadores que ganan más de $150,000 anualmente ven reducida su deducción en $100 por cada $1,000 ganados por encima de ese umbral. Esta estructura progresiva asegura que el beneficio fluya principalmente hacia profesionales de clase trabajadora y de ingresos medios.

La lista completa de ocupaciones

Aunque la administración Trump aún no ha publicado oficialmente una lista definitiva, múltiples medios, incluyendo Axios, han reportado un borrador que contiene ocho categorías profesionales:

Servicios de alimentos y bebidas incluye los roles tradicionales con propina: bartenders, camareros, servidores de comida, asistentes en comedores, trabajadores de cafetería, asistentes de bartender, chefs, cocineros, trabajadores de comida rápida y de mostrador, lavaplatos, anfitriones y panaderos.

Entretenimiento y eventos abarca una gama sorprendentemente amplia: crupieres de juegos, bailarines, músicos, cantantes, disc jockeys, artistas, y lo que es más importante, creadores y artistas de contenido digital. Esta categoría cubre esencialmente a cualquier persona que gane propinas por ofrecer entretenimiento, ya sea en persona o en línea.

Hospitalidad y servicios para huéspedes incluye portadores de equipaje, botones, conserjes, recepcionistas de hotel y personal de limpieza.

Servicios a domicilio comprende trabajadores de mantenimiento, electricistas, plomeros, técnicos de HVAC, reparadores de electrodomésticos, trabajadores de limpieza, cerrajeros y personal de asistencia en carretera.

Servicios personales abarca planificadores de eventos, fotógrafos, videógrafos, cuidadores de mascotas, tutores, niñeras y canguros.

Apariencia personal y bienestar incluye estilistas, terapeutas de masaje, barberos, cosmetólogos, manicuristas, técnicos en depilación y threading, artistas de maquillaje, artistas del tatuaje, perforadores, entrenadores físicos e instructores de fitness—representando uno de los grupos beneficiados más grandes.

Recreación e instrucción cubre caddies de golf, guías turísticos, instructores deportivos y pilotos recreativos.

Transporte y entrega incluye taxistas, conductores de transporte compartido, chóferes, conductores de shuttles, asistentes de estacionamiento y diversos personal de entregas.

El impacto económico y la escala

Se estima que la política costará aproximadamente $40 mil millones al gobierno federal hasta 2028. Esta inversión sustancial refleja el compromiso de la Administración con esta iniciativa, aunque su importancia económica general sigue siendo proporcional: alrededor de 4 millones de estadounidenses trabajan en ocupaciones con propinas en 2023, lo que representa aproximadamente el 2.5% del empleo total en EE. UU.

Una advertencia importante en los datos: según el Budget Lab de la Universidad de Yale, aproximadamente el 37% de los trabajadores con propinas en 2022 tenían ingresos lo suficientemente bajos como para no deber impuestos federales de todos modos. Esto significa que una parte significativa de la fuerza laboral con propinas no se beneficiará de la deducción, independientemente de su elegibilidad ocupacional.

Preguntas pendientes y aclaraciones necesarias

Quedan varios detalles de implementación sin aclarar. La ley especifica que solo las propinas “pagadas voluntariamente”—aquellas determinadas por el pagador sin consecuencia por no pagar—son elegibles para la deducción. Esto plantea dudas sobre las gratificaciones automáticas añadidas a facturas grandes en restaurantes o cargos de servicio preestablecidos.

Además, el mecanismo para reportar los ingresos por propinas sigue sin definirse, dejando incertidumbre sobre cómo los trabajadores documentarán las propinas para fines del IRS. La tributación estatal también complica las cosas, ya que los trabajadores en estados con impuestos sobre la renta aún deberán pagar impuestos estatales sobre sus propinas, incluso si evitan la tributación federal.

Contexto histórico y dirección política más amplia

Trump introdujo el concepto de “No Tax on Tips” durante su campaña de 2024, posicionándolo como una piedra angular de su agenda económica pro-trabajador. La política obtuvo un apoyo bipartidista poco común, incluso con la entonces vicepresidenta Kamala Harris respaldándola. El Senado la aprobó por unanimidad en mayo antes de incorporarla en la legislación de gastos mayor, subrayando su popularidad política a través de los partidos.

Esta iniciativa se sitúa junto a otras propuestas de la administración Trump, como la eliminación del impuesto a la Seguridad Social y la implementación de aranceles extensos, como movimientos definitorios de la política económica, aunque resultó ser más aceptable para la oposición política que otras iniciativas competidoras.