Bạn có phải trả thuế cho quà tặng tiền mặt không? Các quy tắc cần thiết và giới hạn báo cáo

Dù bạn đang dự định tặng hoặc nhận một món quà tiền mặt, việc hiểu rõ các nghĩa vụ thuế là điều vô cùng quan trọng. Câu trả lời ngắn gọn: hầu hết mọi người không phải trả thuế trên các khoản quà tặng bằng tiền. Tuy nhiên, các quy định về thuế phức tạp hơn một chút, và cả người tặng lẫn người nhận đều cần hiểu rõ nghĩa vụ của mình. Hãy cùng phân tích khi nào thuế áp dụng, số tiền bạn có thể tặng mà không phải chịu thuế, và các bước cần thực hiện để tuân thủ quy định của IRS.

Hiểu rõ ai thực sự phải trả thuế trên quà tặng tiền mặt

Một trong những sự thật quan trọng về việc tặng quà bằng tiền là người nhận không phải trả thuế thu nhập trên món quà đó. Ở Hoa Kỳ, quà tặng tiền không được xếp vào loại thu nhập, vì vậy người nhận không có nghĩa vụ nộp thuế. Điều này áp dụng cho dù bạn nhận được 1.000 đô la hay 100.000 đô la — IRS không đánh thuế như thu nhập đối với người nhận.

Tuy nhiên, người tặng có thể có nghĩa vụ thuế tùy thuộc vào số tiền và tần suất tặng quà. Trách nhiệm nộp thuế quà tặng thuộc về người thực hiện việc tặng, trừ khi người nhận tự nguyện đồng ý trả thuế thay (một hình thức hiếm gọi là “quà tặng ròng” - “net gift”).

Điều quan trọng để hiểu xem thuế có áp dụng hay không là dựa trên hai ngưỡng quan trọng: mức miễn trừ hàng năm và mức miễn trừ trọn đời.

Giới hạn hàng năm và yêu cầu báo cáo đối với quà tặng tiền mặt

IRS cho phép bạn tặng tiền cho nhiều người trong cùng một năm mà không phải trả thuế quà tặng, miễn là bạn không vượt quá giới hạn miễn trừ hàng năm. Năm 2025, giới hạn này là 19.000 đô la cho mỗi người nhận (năm 2024 là 18.000 đô la). Bạn có thể tặng số tiền này cho nhiều người mà không cần nộp giấy tờ hay phải trả thuế.

Khi bạn vượt quá giới hạn này cho một người nhận, bạn phải nộp tờ khai thuế quà tặng (Mẫu 709) với IRS, ngay cả khi bạn không phải nộp thuế thực sự. Số tiền vượt quá — bất cứ thứ gì trên 19.000 đô la — sẽ được trừ vào mức miễn trừ trọn đời của bạn.

Lưu ý rằng mức miễn trừ hàng năm được reset mỗi ngày 1 tháng 1, vì vậy bạn có thể tặng thêm 19.000 đô la cho cùng một người vào năm sau mà không cần báo cáo.

Mức miễn trừ trọn đời: Ngưỡng thuế thực sự

Mức miễn trừ hàng năm chỉ là lớp đầu tiên. Phía sau đó là mức miễn trừ trọn đời, là tổng giá trị quà tặng bạn có thể tặng trong suốt cuộc đời trước khi phải nộp thuế quà tặng liên bang. Năm 2025, giới hạn này là 13,99 triệu đô la (tăng từ 13,61 triệu đô la năm 2024).

Cách hoạt động như sau: Nếu bạn tặng 25.000 đô la cho một người nhận trong một năm, bạn phải báo cáo khoản vượt quá 6.000 đô la (25.000 đô la trừ giới hạn 19.000 đô la). Số tiền 6.000 đô la này sẽ trừ vào mức miễn trừ trọn đời 13,99 triệu đô la của bạn. Bạn không phải trả thuế ngay lập tức — nó chỉ được theo dõi và tính vào tổng quà tặng trọn đời của bạn.

Thuế chỉ phải nộp nếu tổng quà tặng bạn tặng trong suốt cuộc đời vượt quá 13,99 triệu đô la. Đối với phần lớn mọi người, ngưỡng này quá cao nên họ sẽ không bao giờ phải trả thuế quà tặng thực sự trong đời.

Điều gì xảy ra khi bạn nhận quà tặng tiền mặt

Nếu bạn là người nhận quà tặng tiền, nghĩa vụ thuế của bạn rất đơn giản: bạn không có nghĩa vụ nào. Bạn không cần phải báo cáo quà tặng với IRS, nộp mẫu hay trả thuế trên đó — bất kể số tiền là bao nhiêu.

Việc duy nhất bạn cần làm là giữ hồ sơ các khoản quà tặng lớn, đặc biệt là các khoản vượt quá 10.000 đô la. Mặc dù IRS không bắt buộc, nhưng việc lưu giữ hồ sơ có thể hữu ích nếu có bất kỳ câu hỏi nào về tính chất của chuyển khoản. Điều này đặc biệt quan trọng nếu quà tặng đến từ mối quan hệ kinh doanh hoặc có thể bị hiểu nhầm là thứ gì khác ngoài quà tặng thực sự.

Người tặng, chứ không phải bạn, là người chịu trách nhiệm về các yêu cầu khai báo hoặc nghĩa vụ thuế tiềm năng.

Nghĩa vụ của bạn khi tặng tiền cho người khác

Nếu bạn là người tặng quà, bạn cần chủ động hơn trong việc theo dõi và báo cáo.

Bước 1: Theo dõi từng món quà Ghi chép chi tiết các khoản quà tặng tiền mặt bạn tặng cho từng người, bao gồm ngày, số tiền và tên người nhận.

Bước 2: Xác định xem có cần báo cáo không Nếu bạn tặng quá 19.000 đô la cho một người nhận trong năm 2025, bạn phải nộp Mẫu 709 (tờ khai thuế quà tặng) với IRS trước ngày 15 tháng 4 của năm sau. Yêu cầu này vẫn áp dụng ngay cả khi bạn không phải nộp thuế.

Bước 3: Tính ảnh hưởng đến mức miễn trừ trọn đời Bất kỳ khoản vượt quá giới hạn 19.000 đô la hàng năm nào sẽ trừ vào mức miễn trừ trọn đời 13,99 triệu đô la của bạn. Theo dõi tổng quà tặng tích lũy trong suốt cuộc đời để lên kế hoạch thuế di sản phù hợp.

Bước 4: Tham khảo ý kiến chuyên gia Nếu bạn thường xuyên tặng số tiền lớn hoặc dự đoán tổng quà tặng trong đời có thể gần đến ngưỡng miễn trừ, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính. Họ có thể giúp bạn cấu trúc các món quà một cách chiến lược để giảm thiểu nghĩa vụ thuế và đảm bảo tuân thủ tất cả các quy định của IRS.

Quà tặng tiền mặt so với các loại quà tặng khác

Chế độ thuế đối với quà tặng tiền khác biệt rõ ràng so với quà tặng tài sản hoặc các tài sản tài chính như cổ phiếu và trái phiếu.

Với quà tặng tài sản, bạn thừa kế giá trị gốc của người tặng. Nếu sau này bạn bán tài sản đó, thuế lợi nhuận vốn sẽ được tính dựa trên giá mua ban đầu, chứ không phải giá trị khi bạn nhận. Ví dụ, nếu ai đó tặng bạn tài sản họ mua với giá 50.000 đô la và hiện trị giá 100.000 đô la, rồi bạn bán với giá 110.000 đô la, bạn sẽ phải trả thuế lợi nhuận vốn trên 60.000 đô la (giá bán 110.000 đô la trừ giá gốc 50.000 đô la), chứ không chỉ trên 10.000 đô la tăng giá kể từ khi bạn nhận.

Nguyên tắc này cũng áp dụng cho cổ phiếu, trái phiếu và các tài sản tài chính khác. Quà tặng tiền mặt, tuy nhiên, không gặp phải vấn đề này — tiền mặt là tiền mặt, và không có giá trị gốc để tính thuế.

Tuy nhiên, giống như quà tặng tiền mặt, quà tặng tài sản và tài sản khác không gây ra nghĩa vụ thuế ngay lập tức cho người nhận. Trách nhiệm thuế quà tặng vẫn thuộc về người tặng, và thuế lợi nhuận vốn chỉ phát sinh khi và khi người nhận bán tài sản đó.

Những điểm chính cần nhớ khi tặng và nhận quà tặng tiền

Đối với người nhận:

• Bạn không phải trả thuế thu nhập trên bất kỳ quà tặng tiền nào, bất kể số tiền là bao nhiêu
• Bạn không cần phải báo cáo quà tặng với IRS
• Giữ hồ sơ các khoản quà tặng lớn để làm bằng chứng

Đối với người tặng:

• Giới hạn miễn trừ hàng năm: Tặng tối đa 19.000 đô la cho mỗi người mỗi năm (2025) mà không cần báo cáo
• Bất kỳ khoản vượt quá đều tính vào mức miễn trừ trọn đời 13,99 triệu đô la (2025)
• Nộp Mẫu 709 nếu vượt quá giới hạn hàng năm cho một người nhận
• Thuế thực sự chỉ phải nộp khi tổng quà tặng trong đời vượt quá mức miễn trừ trọn đời
• Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế nếu bạn tặng thường xuyên hoặc dự đoán tổng quà tặng trong đời sẽ gần đến ngưỡng miễn trừ

Khi nào cần tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp

Trong khi các quà tặng tiền mặt cơ bản hiếm khi gây ra rắc rối về thuế, có một số tình huống cần tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính:

• Bạn dự định tặng số tiền lớn cho nhiều người nhận
• Bạn muốn cấu trúc các món quà để tối đa hóa hiệu quả thuế
• Tài sản của bạn lớn và bạn quan tâm đến kế hoạch thuế di sản
• Bạn tặng tiền như một phần của giao dịch kinh doanh và muốn rõ ràng về cách phân loại
• Bạn muốn sử dụng mức miễn trừ trọn đời một cách chiến lược như một phần của kế hoạch chuyển giao tài sản tổng thể

Hiểu rõ các quy định về quà tặng tiền giúp cả người tặng lẫn người nhận có thể thực hiện các giao dịch này một cách tự tin và tuân thủ đầy đủ luật thuế liên bang.