Colombia yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử báo cáo thông tin người dùng

Nguồn: CryptoTale Tiêu đề gốc: Colombia Yêu Cầu Các Sàn Giao Dịch Crypto Báo Cáo Thông Tin Người Dùng Liên kết gốc:

Tổng quan

• Colombia bắt buộc các sàn giao dịch crypto báo cáo dữ liệu người dùng và giao dịch cho DIAN vào năm 2026.
• Khung pháp lý nhằm chống trốn thuế và phù hợp với tiêu chuẩn toàn cầu của OECD về báo cáo.
• Các nền tảng không tuân thủ đối mặt với hình phạt lên tới 1% giá trị giao dịch chưa báo cáo.

Cơ quan thuế của Colombia đã ban hành quy định bắt buộc báo cáo crypto, buộc các sàn giao dịch chia sẻ dữ liệu chi tiết về người dùng với các cơ quan quản lý. Tổng cục Thuế và Hải quan, còn gọi là DIAN, đã ban hành biện pháp này qua Nghị quyết 000240 ngày 24 tháng 12 năm 2025. Quy định nhằm mục tiêu chống trốn thuế liên quan đến crypto bằng cách yêu cầu các nền tảng nộp dữ liệu giao dịch và sở hữu bắt đầu từ năm thuế 2026.

Khung báo cáo bắt buộc về Crypto

Theo Nghị quyết 000240, DIAN hiện yêu cầu các nền tảng crypto thu thập và báo cáo chi tiết về người dùng và giao dịch. Quy định áp dụng cho các sàn giao dịch, nhà môi giới và trung gian giao dịch liên quan đến bitcoin, ether, stablecoin và các tài sản kỹ thuật số khác. Nó bao gồm cả các nền tảng trong nước và các nhà cung cấp quốc tế phục vụ người dùng Colombia.

Đáng chú ý, DIAN đã điều chỉnh cấu trúc báo cáo phù hợp với Khung báo cáo tài sản crypto của OECD. Khung này tiêu chuẩn hóa cách các quốc gia thu thập và trao đổi thông tin thuế liên quan đến crypto. Do đó, Colombia giờ đây theo cùng một logic báo cáo như nhiều nền kinh tế lớn khác.

Dữ liệu báo cáo phải bao gồm thông tin sở hữu tài khoản và nơi cư trú thuế. Các nền tảng cũng phải báo cáo khối lượng giao dịch, số lượng đơn vị chuyển, giá trị thị trường và số dư ròng. Tuy nhiên, DIAN yêu cầu thông tin này dưới dạng các tệp điện tử có cấu trúc để xử lý tự động.

Mặc dù nghị quyết có hiệu lực ngay lập tức vào cuối năm 2025, nghĩa vụ báo cáo bắt đầu từ năm 2026. Chu kỳ báo cáo đầy đủ đầu tiên sẽ bao gồm tất cả hoạt động trong năm thuế 2026. Các nền tảng phải nộp hồ sơ toàn diện đó trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 5 năm 2027.

Trước sự thay đổi này, cá nhân đã báo cáo các khoản nắm giữ và lợi nhuận crypto của họ trong tờ khai thuế cá nhân. Tuy nhiên, DIAN chưa nhận được dữ liệu phù hợp từ các sàn hoặc nhà cung cấp dịch vụ. Điều này khiến cơ quan quản lý gặp khó khăn trong việc xác minh thông tin hoặc phát hiện thu nhập khai báo thiếu.

Dưới các quy định mới, DIAN có thể so sánh dữ liệu người dùng báo cáo với dữ liệu do các nền tảng gửi lên. Kết quả là, hoạt động crypto giờ đây đã được đưa hoàn toàn vào hệ thống thuế của Colombia. Thay đổi này đặt nền móng cho việc thực thi nghiêm ngặt hơn trong tương lai.

Phạm vi tuân thủ và hình phạt cho các nền tảng crypto

Quy định báo cáo áp dụng rộng rãi cho bất kỳ ai tham gia xử lý giao dịch crypto cho người dân Colombia. Điều này bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp hoạt động như trung gian. Các nền tảng nước ngoài phục vụ người dùng Colombia cũng phải tuân thủ các quy tắc này.

Quy định bao gồm cả các giao dịch bán lẻ và giao dịch giá trị lớn. DIAN sẽ nhận cảnh báo cho các chuyển khoản hoặc thanh toán vượt quá 50.000 USD. Tuy nhiên, các giao dịch nhỏ hơn vẫn sẽ xuất hiện trong các tệp báo cáo tổng hợp.

Dữ liệu gửi phải phản ánh số dư sau khi trừ phí hoa hồng và phí nền tảng. Các nền tảng cũng phải báo cáo thời gian giao dịch và các chỉ số định giá. DIAN sẽ xử lý thông tin điện tử theo các định dạng XML tiêu chuẩn.

Không tuân thủ có thể dẫn đến các hình phạt tài chính lên tới 1% giá trị giao dịch chưa báo cáo. Sai sót trong báo cáo cũng có thể bị xử phạt tương tự. Theo công ty luật Holland & Knight, các quy tắc này ít nhiều để lại rất ít chỗ cho sai sót.

Cơ chế thực thi này giúp giải thích môi trường crypto rộng lớn hơn tại quốc gia này. Yêu cầu báo cáo áp dụng cho một thị trường vẫn còn hoạt động tích cực và được sử dụng nhiều.

Quy mô thị trường crypto của Colombia

Mặc dù chưa có quy định chính thức rõ ràng, Colombia nằm trong số các thị trường crypto hoạt động sôi động nhất ở Mỹ Latinh. Một báo cáo của Chainalysis từ tháng 10 năm 2025 xếp Colombia thứ năm về khối lượng giao dịch trong khu vực. Quốc gia này ghi nhận 44,2 tỷ USD giao dịch crypto từ tháng 7 năm 2024 đến tháng 6 năm 2025.

Đáng chú ý, báo cáo cũng xếp Colombia là thị trường tăng trưởng nhanh thứ hai trong khu vực về giá trị crypto nhận được. Chỉ có Brazil ghi nhận tốc độ tăng trưởng nhanh hơn trong giai đoạn đó. Những con số này làm nổi bật quy mô sử dụng tài sản kỹ thuật số trong quốc gia.

Tuy nhiên, Colombia không công nhận crypto là tiền tệ hợp pháp hoặc tiền tệ chính thức. Các nhà hoạch định chính sách đã đề xuất nhiều dự luật crypto, nhưng không dự luật nào được phê duyệt cuối cùng. Các ngân hàng và tổ chức tài chính vẫn gặp hạn chế trong các hoạt động liên quan đến crypto.

Dù vậy, cá nhân vẫn tự do mua bán và giữ các tài sản kỹ thuật số. Theo ước tính, hơn năm triệu người Colombia sở hữu crypto. Việc sử dụng rộng rãi này phần nào giải thích lý do DIAN thúc đẩy kiểm soát thuế chặt chẽ hơn.

Bằng cách áp dụng khung báo cáo của OECD, Colombia gia nhập các khu vực pháp lý như Vương quốc Anh và Singapore. Vương quốc Anh đã thực hiện các quy định báo cáo thuế crypto tương tự bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Chiến lược của DIAN theo cùng hướng thúc đẩy minh bạch.

Kết luận

Nghị quyết 000240 của Colombia khiến việc báo cáo crypto trở thành bắt buộc đối với các sàn giao dịch và trung gian dưới sự giám sát của DIAN. Bắt đầu từ năm thuế 2026, các nền tảng phải nộp thông tin chi tiết về người dùng và các giao dịch của họ, kèm theo các hình phạt nếu không tuân thủ. Tổng thể, các quy định, phạm vi thực thi và bối cảnh thị trường cho thấy Colombia đang đưa hoạt động crypto vào hệ thống thuế hiện có của mình.