Если вы готовитесь к подаче налоговой декларации, одним из самых важных решений будет выбор между стандартным вычетом и детализированными вычетами. Большинство людей не осознают, что нельзя делать и то, и другое — выбирается только один вариант. Хорошая новость? Вы можете выбрать тот, который вернет вам больше денег.

Позвольте мне объяснить, что именно вам нужно знать о стандартном вычете за налоговый год 2024, потому что цифры значительно изменились с тех пор, как начали отменяться изменения, внесённые Законом о налоговых сокращениях и рабочих местах.

Вот в чем дело: ваш стандартный вычет в основном зависит от вашего статуса подачи. Будь вы одинокий, в браке совместно подающий, глава семьи — всё это важно. Но возраст, статус иждивенца и даже зрение тоже могут увеличить эту сумму. Есть также особое правило для людей, пострадавших от определённых природных катастроф.

Стандартный вычет по сути работает так: вы рассчитываете свой скорректированный валовой доход, затем вычитаете либо стандартный вычет, либо детализированные вычеты, чтобы получить налогооблагаемый доход. Чем выше этот вычет, тем меньше ваш налог. Всё довольно просто.

Теперь, что касается стандартного вычета за 2024 налоговый год, мы увидели некоторые важные изменения. После того как положения Закона о налоговых сокращениях и рабочих местах истекли 1 января 2026 года, суммы вычетов вернулись к уровням до 2018 года (с учётом инфляции). Если вы подаете декларацию за 2024 год сейчас, в 2026, то цифры будут отличаться от тех, что были запланированы ещё в 2023.

В 2023 году одинокие налогоплательщики получали $13,850, а супруги, подающие совместно — $27,700. Для сравнения, в 2022 году эти суммы составляли $12,950 для одиноких и $25,900 для совместных. Рост между этими годами был довольно значительным из-за инфляции.

Если вы зависимый, ваш стандартный вычет за 2024 год будет ограничен либо $1,250, либо вашей заработанной прибылью плюс $400 — в зависимости от того, что больше. А если вам 65 или больше, или вы слепы по закону, вам предоставляется дополнительное увеличение вычета.

Вот где становится интересно: некоторые люди действительно получают больше выгоды, если детализируют вычеты. Если у вас были крупные медицинские расходы, вы платили значительные налоги штата и местных налогов (ограничение — $10,000), делали крупные благотворительные пожертвования или платили значительный ипотечный процент, то детализированные вычеты могут превзойти стандартный вычет за 2024 год.

Проблема в том, что вы не можете одновременно претендовать на детализированные вычеты и стандартный вычет. Поэтому перед принятием решения нужно просчитать оба варианта.

Одна вещь, которую люди часто упускают: даже если вы выбираете стандартный вычет, есть другие вычеты, которые вы всё равно можете заявить. Учителя могут списывать расходы на класс. Самозанятые — расходы на медицинскую страховку. Проценты по студенческим займам тоже можно списать. Эти "вычеты выше линии" работают отдельно от решения о стандартном вычете или детализированных вычетах.

Причина, по которой стандартные вычеты меняются ежегодно, — это корректировка с учётом инфляции. Поэтому в 2023 году они выросли так сильно по сравнению с 2022 — инфляция была высокой. Если оглянуться назад, в 2017 году для одиноких налогоплательщиков было всего $6,350, а к 2018 году, после изменений, почти удвоилось до $12,000 по Закону о налоговых сокращениях и рабочих местах.

Если вы подаете поздно или исправляете старые декларации, эти суммы за прошлые годы важны. Но для текущих налогоплательщиков главное — это стандартный вычет за 2024 год, на который нужно ориентироваться при подготовке декларации.

Итог: сравните ваши потенциальные детализированные вычеты с вашим стандартным вычетом, выберите больший и подайте декларацию. Это один из самых простых способов снизить сумму налога, которую вы должны.