И тут я вдруг понял кое-что, что застало многих врасплох — не все снятия с Roth IRA действительно безналоговые, несмотря на то, что это основная их привлекательность. Раньше я думал, что как только деньги попадают в Roth, они навсегда остаются недосягаемыми и безналоговыми. Оказывается, тут есть нюансы.

Вот в чем дело: ваши реальные взносы? Да, они всегда ваши, и вы можете снять их в любой момент без налогов и штрафов. Вы уже заплатили налоги с этих денег при внесении, так что это по сути ваши собственные деньги, лежащие там. Эта часть понятна.

Но если вы делали конвертацию из традиционного IRA или 401k в ваш Roth, тут начинаются сложности. Когда вы конвертируете деньги, вы платите налоги за этот год. Но есть нюанс — IRS не разрешает вам трогать эти конвертированные средства без налогов в течение пяти лет. И отсчет начинается 1 января года, в который вы сделали конвертацию. Так что если вы конвертировали деньги 31 декабря 2024 года, то получить их без штрафа можно будет только 1 января 2029 года. У каждого конвертации свой отдельный пятилетний отсчет, за которым важно следить.

Также есть ситуация с доходами. Любой рост или доход внутри вашего Roth также подчиняется пятилетнему сроку ожидания. Нужно, чтобы счет был открыт минимум пять лет, прежде чем можно будет снимать доходы без налогов. И снова — отсчет начинается 1 января года вашего первого взноса.

Теперь самое важное: если вы снимаете деньги и у вас там есть смесь взносов, конвертаций и доходов, у IRS есть определенный порядок. Сначала снимаются взносы, потом конвертации, затем доходы. Позвольте привести пример. Допустим, у вас есть 10 000 долларов, разделенные так: 5 000 — взносы, 3 000 — из конвертаций, 2 000 — доходы. Если вы снимете 4 000 долларов, то это все будет из взносов, и вы полностью освобождены от налогов. А если снимете 6 000 долларов? Первые 5 000 — взносы (без налогов), оставшиеся 1 000 — из конвертаций. Если вы еще не прошли пятилетний срок, то за эти 1 000 могут взимать налоги. Снятие 9 000 долларов? Тогда 5 000 — взносы (без налогов), 3 000 — из конвертаций (может быть облагаемым налогом, если сроки не соблюдены), и 1 000 — из доходов (также потенциально облагаемый налогом, в зависимости от вашего возраста и срока владения счетом).

Если вам меньше 59 с половиной и вы снимаете доходы раньше, чем выполните пятилетний срок, то вам придется платить не только подоходный налог, но и штраф в 10% за досрочное снятие. И это быстро накапливается.

Самый разумный совет? Просто оставьте все как есть, пока вам не исполнится 59 с половиной и пока счет не будет открыт минимум пять лет. Если очень нужно снять раньше, делайте только из взносов. Ваш администратор счета сможет точно сказать, какая часть вашего баланса — чистые взносы.

Если вам нужны доходы и есть уважительная причина — например, расходы на образование, покупка первого жилья до 10 000 долларов, инвалидность, расходы на рождение или усыновление до 5 000 долларов на ребенка или восстановление после стихийных бедствий — вы можете избежать штрафа в 10%. Но при этом вы все равно платите налог на доходы. Перед тем как снимать, стоит рассмотреть другие варианты.

Вывод: снятия с Roth IRA могут быть безналоговыми, но только при соблюдении правил. Взносы всегда безопасны. Конвертации и доходы требуют времени. Понимание, из какого «ведра» идет ваш доход, — это ключ к правильным решениям.