Меня постоянно спрашивают о налоговых вычетах, и честно говоря, правила могут показаться сложными сначала. Но вот в чем дело — понимание того, что именно вы можете вычесть, может сэкономить вам сотни или даже тысячи долларов по вашему налоговому счету. Главное — знать, к какой категории относятся ваши расходы.

Так что позвольте мне объяснить, как это работает. У вас есть два основных типа налоговых вычетов для физических лиц, и один из них гораздо мощнее другого.

Во-первых, есть вычеты «выше линии» — иногда их называют корректировками к доходу. Прелесть этих вычетов в том, что их могут заявить практически любые налогоплательщики, если они соответствуют требованиям, независимо от того, делаете ли вы детальную декларацию или нет. Почему это важно? Потому что вычеты «выше линии» фактически уменьшают ваш скорректированный валовой доход, что очень важно. Когда ваш AGI становится слишком высоким, ваши детальные вычеты начинают постепенно исчезать. Поэтому снижение этого числа открывает больше налоговых льгот в целом.

Затем идут вычеты «ниже линии», которые можно заявлять только при заполнении Schedule A. Они хороши, но не обладают такой же силой, как вычеты «выше линии».

Позвольте мне пройтись по тому, что попадает в каждую категорию. Для вычетов «выше линии» это такие вещи, как расходы на образование — учителя могут списать до 250 долларов на материалы для класса. Если у вас высокодедукторный план медицинского страхования, взносы в HSA тоже вычитаемы — до 3 350 долларов для одиноких, 6 650 долларов для супругов, плюс еще 1 000 долларов, если вам 55 или больше. Эти деньги выводятся без налогов, когда вы используете их на квалифицированные медицинские расходы.

Переезд по работе? Если ваша новая работа находится более чем на 50 миль дальше, некоторые расходы на переезд можно списать. Самозанятые тоже получают преимущества — взносы в пенсионные планы, страховые взносы на здоровье — все это вычитается. Выплаты алиментов тоже вычитаются (хотя ваш бывший должен указать их как доход). Взносы в традиционный IRA до 5 500 долларов, или 6 500 долларов, если вам за 55, обычно списываются. Проценты по студенческим займам можно списать, если ваш доход в пределах лимитов. А если вы платите за обучение и сборы, вы можете списать до 4 000 долларов.

Теперь о детальных вычетах — медицинские расходы свыше 10% вашего AGI, налоги штата и местные налоги, налог с продаж, если вы живете в штате без налога на доход, налоги на недвижимость, ипотечные проценты и пункты — все это складывается. Благотворительные взносы до 50% вашего AGI тоже вычитаются. Если у вас были убытки от кражи или стихийных бедствий, не покрытые страховкой, их тоже можно списать. Убытки от азартных игр списываются против выигрышей. А есть еще категория — необеспеченные расходы на работу и сборы за подготовку налогов, которые ограничены 2%.

Для владельцев бизнеса правило простое: если это обычное, необходимое или улучшает ваш бизнес, его можно списать. Хотя некоторые вещи имеют лимиты. Развлечение клиентов — только 50% вычитается. Подарки для бизнеса — максимум 25 долларов на человека в год. А если вы покупаете оборудование или имущество стоимостью более 500 долларов, его амортизируют со временем, а не списывают сразу.

Мой совет: ведите аккуратный учет, особенно для вычетов «выше линии». Правильное оформление этих расходов может открыть доступ к большему количеству вычетов в будущем. Стоит приложить усилия, чтобы все правильно отслеживать.