Я только что понял, что многие неправильно понимают наследование IRA. Правила значительно изменились после закона SECURE, и если вы планируете передать его семье или близким друзьям, есть кое-что, что стоит понять заранее.

Итак, суть в том: старая система позволяла бенефициарам растягивать обязательные минимальные выплаты (RMD) на всю жизнь, исходя из ожидаемой продолжительности жизни. Это было довольно удобно, честно говоря. Но сейчас? Всё гораздо сложнее в зависимости от того, кто наследует.

Если вашим бенефициаром является супруг, у него есть хорошие варианты. Он может перевести его в свой собственный IRA и откладывать RMD до достижения 73 (или 75, если он родился в 1960 году или позже), что даёт больше времени для роста денег без налогов. Или он может сразу снять всю сумму, хотя это обычно означает крупный налоговый удар, если это традиционный IRA. Если вы оставляете им счет Roth IRA, ситуация проще — никаких RMD ждать не нужно.

Теперь есть небольшая группа других бенефициаров, которым предоставляется особое право. Ваши несовершеннолетние дети (до 21 года), инвалиды или хронически больные люди, а также те, кто не старше вас более чем на 10 лет, могут растягивать выплаты, исходя из своей собственной ожидаемой продолжительности жизни. Это действительно довольно ценно.

Но тут начинается строгость: если вы оставляете IRA кому-то ещё — другу, взрослому ребёнку, племяннику или племяннице — они попадают под правило 10 лет. Большинство бенефициаров, не являющихся супругами, должны полностью вывести деньги в течение 10 лет после вашей смерти. Это касается как традиционных, так и Roth IRA.

Налоговое обращение тоже важно. В случае традиционного IRA выплаты облагаются налогом как обычный доход. В случае бенефициарского счета Roth IRA, ваш наследник не платит налоги при выводе, так как вы уже заплатили налоги при внесении средств.

Есть ещё штрафной момент, который многие упускают. Если бенефициар превышает этот 10-летний срок, его ждёт штраф в 25% на сумму, которую он не снял. Например, если осталось 10 000 долларов, штраф составит 2 500 долларов.

Время вашей смерти тоже важно. Если вы уже начали получать RMD до смерти, ваши наследники должны брать RMD в первые девять лет, а затем полностью вывести деньги к десятому году. Если вы умерли до достижения возраста RMD, они не обязаны брать ежегодные выплаты, но счёт всё равно должен быть опустошён к десятому году.

Итог: правила наследования IRA сейчас гораздо строже, чем раньше. Если у вас есть активы, которые вы планируете передать, стоит заранее продумать стратегию, чтобы ваши наследники не оказались в сложных налоговых ситуациях позже.