Acabei de perceber que muitas pessoas na verdade não entendem como funcionam as taxas marginais de imposto, e isso está a prejudicar a clareza sobre a sua situação fiscal.

Então, aqui está o que há sobre o sistema fiscal dos EUA - é progressivo, o que significa que o seu rendimento é tributado em camadas. Você não paga uma taxa fixa sobre tudo o que ganha. Em vez disso, diferentes partes do seu rendimento atingem diferentes escalões de imposto.

A sua taxa marginal de imposto é basicamente o escalão de imposto mais alto em que se enquadra com base no seu rendimento tributável. Deixe-me explicar isto com um exemplo real. Digamos que seja solteiro e tenha ganho $60k em 2022. Depois de todas as deduções e ajustes, talvez $50k seja realmente tributável. Esse $50k não é tudo tributado à mesma taxa. Os seus primeiros $10.275 são tributados a 10%, o próximo valor a 12%, e assim por diante. Assim que atingir o escalão superior em que o seu rendimento se enquadra - neste caso 22% - essa é a sua taxa marginal de imposto.

Encontrar a sua taxa marginal de imposto não é complicado, uma vez que saiba o seu rendimento tributável. Basta determinar em que escalão se encontra com base no seu estado de declaração e na quantidade de rendimento sobre a qual realmente paga impostos. Os escalões existem a 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%, dependendo da sua situação.

Mas aqui é que as pessoas ficam confusas - a sua taxa marginal de imposto não é a mesma que aquilo que realmente paga. É por isso que entender a sua taxa efetiva de imposto também é importante. A sua taxa efetiva de imposto é a sua taxa média em todo o seu rendimento. Usando o mesmo exemplo $50k , a sua taxa efetiva de imposto pode estar por volta de 13%, mesmo que a sua taxa marginal seja 22%. Isso porque apenas a parte superior do seu rendimento é tributada àquela taxa mais elevada.

A diferença é enorme para compreender a sua carga fiscal real. Só porque está num escalão de imposto marginal mais alto, não significa que está a pagar essa taxa sobre tudo. A maior parte do seu rendimento está a ser tributada a taxas mais baixas, e é por isso que a sua taxa efetiva costuma ser bastante mais baixa do que a sua taxa marginal. Vale a pena conhecer a diferença.