Những người sở hữu tiền điện tử, thực sự có khai thuế không?

Viết bài: Olga Kharif

Dịch: Saoirse, Foresight News

Tòa nhà IRS tại Washington D.C.。Nhiếp ảnh gia: Eric Lee / Bloomberg

Tyler Menzer cho biết, để hiểu rõ hơn về tình hình của các nhà đầu tư tiền điện tử, ông đã liên tục phân tích dữ liệu của IRS trong nhiều năm, cuối cùng đi đến kết luận: Những nhà đầu tư này có thể đang cố tình trốn thuế.

Giống như một câu chuyện đùa lan truyền từ vài năm trước — huấn luyện viên quá cố của đội Arizona Cardinals Dennis Green đã từng tức giận khi nói về đối thủ chiến thắng: “Họ chính là những gì chúng ta nghĩ họ là,” và trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế với Uncle Sam, các nhà chơi tiền điện tử điển hình cũng có lẽ vậy. (Ý nói, đúng vậy, các nhà đầu tư tiền điện tử thật sự không muốn nộp thuế cho IRS.)

Tyler Menzer là trợ lý giáo sư kế toán tại Trường Kinh doanh Nili, Đại học Christian Texas, có quyền truy cập vào hàng triệu dữ liệu ẩn danh của người nộp thuế do IRS cung cấp để nghiên cứu. Ông cùng các đồng tác giả gần đây công bố nghiên cứu đã phát hiện rằng, ít nhất trong giai đoạn 2013 đến 2021, rất ít người nộp thuế khai báo các giao dịch tiền điện tử; ngay cả khi có khai báo, nhóm này rõ ràng khác biệt so với các nhà đầu tư cổ phiếu truyền thống.

“Nhà đầu tư tiền điện tử có khả năng cao hơn so với các nhà đầu tư khác trong việc sở hữu các cổ phiếu hot trend,” Menzer nói trong cuộc phỏng vấn, “Họ trẻ hơn, thu nhập có thể thấp hơn. Và kết luận chính của bài báo của chúng tôi là đây là một nhóm người nộp thuế và nhà đầu tư có đặc điểm rõ rệt. Cách họ giao dịch khác biệt, khả năng tuân thủ pháp luật cũng có thể khác. Rất nhiều người có khả năng cao là không khai báo tài sản kỹ thuật số của mình với IRS.”

Tòa nhà IRS tại Washington D.C.。Nhiếp ảnh gia: Samuel Collem / Bloomberg

Các khảo sát và nghiên cứu khác cho thấy, tính đến năm 2021, khoảng 12% đến 21% người trưởng thành ở Mỹ đã từng sở hữu tiền điện tử, nhưng Menzer cùng nhóm của ông phát hiện chỉ có 6,5% người từng khai báo giao dịch tiền điện tử với IRS. Thời điểm nghiên cứu này còn trước khi ETF Mỹ được phép nắm giữ tiền điện tử vật lý vào đầu năm 2024, chính sách này sau đó đã hoàn toàn thay đổi toàn cảnh nhà đầu tư.

Bài báo mang tựa đề “Ai sẽ khai báo tiền điện tử với IRS?” do giáo sư Jeffrey Hoopes của Đại học North Carolina tại Chapel Hill, Tyler Menzer và giáo sư Jaron Wilde của Đại học Iowa đồng viết, được xuất bản vào tháng 3 năm nay trên tạp chí Nghiên cứu Kế toán của Springer Nature. Nghiên cứu chủ yếu tập trung vào các giao dịch Bitcoin và Ethereum.

IRS chưa đưa ra phản hồi ngay lập tức về vấn đề này.

Dữ liệu từ phần mềm theo dõi đầu tư tài sản kỹ thuật số và tuân thủ thuế CoinTracker cho thấy, vào năm 2025, trung bình các tài khoản tài sản kỹ thuật số có thời gian nắm giữ dưới một năm sẽ lỗ trung bình 636 USD; các giao dịch của các tài khoản nắm giữ hơn một năm trung bình có lợi 2692 USD. Trong năm nộp thuế 2025, nhà đầu tư tiền điện tử trung bình thực hiện 836 giao dịch cần khai báo thuế.

Các nhà giao dịch tiền điện tử còn thường xuyên bán ra vị thế mà không tính đến tác động thuế, Menzer cho rằng hiện tượng này xuất phát từ việc nhà đầu tư thiếu chuyên môn và tính biến động cao của tài sản kỹ thuật số. Chỉ số thị trường Bitcoin đã giảm khoảng 40% kể từ đỉnh lịch sử vào tháng 10. Trong khi đó, nhiều nhà đầu tư cổ phiếu truyền thống cố tình chọn thời điểm bán để hưởng mức thuế thấp hơn.

Tuy nhiên, tình hình này sẽ sớm thay đổi. IRS đã thắt chặt các yêu cầu khai báo cho năm 2026, thúc đẩy việc quản lý tiền điện tử theo mô hình của thị trường chứng khoán. Các sàn giao dịch Mỹ như Coinbase bị yêu cầu cung cấp biểu mẫu giao dịch, dù người nộp thuế có nhận được mẫu 1099-DA mới hay không, đều phải khai báo chính xác việc sở hữu tiền điện tử. Các quy định liên quan đến các giao dịch rửa tiền và các lỗ hổng tuân thủ khác cũng đang được xem xét.

Liệu chủ nghĩa tự do chống thuế, vốn đã phổ biến trong lĩnh vực tiền điện tử từ khi ra đời, có thể duy trì được hay không vẫn còn phải chờ xem, đặc biệt là khi ngày nộp thuế đang đến gần.