Розуміння вимог до ставки податку в Іллінойсі та вирахувань

Місцеві та нерезиденти, які отримують дохід у штаті Іллінойс, повинні орієнтуватися у податковій системі штату, яка включає просту структуру податкових ставок Іллінойс разом із різноманітними звільненнями та кредитами. Чи проживаєте ви в Іллінойсі цілоріч або отримуєте дохід із джерел у цьому штаті, розуміння цих податкових зобов’язань є важливим для дотримання законодавства та максимізації доступних податкових пільг.

Хто зобов’язаний платити податки за ставкою Іллінойс?

Іллінойс накладає податок на доходи трьох категорій осіб. По-перше, резиденти — ті, хто проживали у штаті протягом усього року, включно з тимчасовими відсутностями через військову службу, навчання або роботу в іншому місці — повинні подавати декларацію. По-друге, часткові резиденти, які встановили резидентство в Іллінойсі протягом року або переїхали до іншого штату посередині року, мають обов’язок подавати декларацію. По-третє, нерезиденти, які отримали достатній дохід із джерел у Іллінойсі та мають відповідне податкове зобов’язання, також зобов’язані подавати декларацію.

Ваш обов’язок щодо подання залежить від статусу резидента, і кожна категорія має свої особливості щодо застосування податкової ставки Іллінойс до вашого доходу.

Однорівнева структура податкової ставки Іллінойс

Іллінойс працює за спрощеною системою оподаткування порівняно з багатьма штатами. Штат застосовує єдину ставку податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4,95%, що забезпечує послідовність для різних рівнів доходу. Такий підхід із фіксованою ставкою означає, що всі резиденти платять однаковий відсоток незалежно від суми доходу, що відрізняється від прогресивної системи федерального податку, де ставки зростають із доходом.

Крім податку на доходи, система оподаткування Іллінойс включає також податок з продажу, який працює інакше. На продукти харчування, ліки та медичні пристрої застосовується ставка 1%, тоді як на загальні товари та предмети, що потребують реєстрації, — 6,25%. Округи по всьому Іллінойсу можуть вводити додаткові місцеві податки з продажу, тому ваша фактична ставка може варіюватися залежно від місця проживання. Для точних розрахунків у вашій місцевості рекомендується скористатися Інструментом пошуку податкових ставок Іллінойс, який надає інформацію за округами.

Відрахування та особисті пільги

Замість стандартних або детальних відрахувань, як у федеральній системі, Іллінойс надає платникам податків особисте звільнення у розмірі 2 375 доларів США за податковий рік 2021. Одружені пари, де обидва подружжя старше 65 років або мають сліпоту за законом, отримують додаткове звільнення у розмірі 1 000 доларів США при спільній подачі, що враховує додаткові витрати літніх платників.

Це особисте звільнення зменшує ваш оподатковуваний дохід перед застосуванням ставки 4,95%, фактично знижуючи загальне податкове навантаження порівняно з оподаткуванням усього доходу.

Податковий кредит на зароблений дохід та інші податкові кредити

Працівники та сім’ї з низьким або помірним доходом можуть скористатися податковим кредитом на зароблений дохід Іллінойс (EITC), також званим Кредитом на зароблений дохід (EIC). Цей повертаємий кредит може призвести до повернення коштів платникам податків, які його отримують, і не обмежується лише зменшенням податкового зобов’язання.

Щоб претендувати на EITC Іллінойс, потрібно спершу відповідати вимогам федеральної програми. Кредит у розмірі 18% від федерального EITC. Ваш скоригований валовий дохід (AGI) має бути нижчим за 57 414 доларів (хоча цей поріг залежить від статусу подачі та кількості залежних), інвестиційний дохід — менше ніж 10 000 доларів, потрібно мати дійсний номер соціального страхування та відповідати іншим правилам — або як особа без залежних дітей, або виконавши всі вимоги щодо дітей.

Кредит на освітні витрати для сімей

Батьки та законні опікуни, які підтримують студентів віком до 21 року, що навчаються на повну ставку у державних або приватних школах Іллінойс (від дитячого садка до 12 класу), можуть претендувати на кредит за освітні витрати. Витрати на освіту, що перевищують 250 доларів, підлягають цьому податковому кредиту.

Однак існують обмеження за доходами. Одружені пари, що подають спільну декларацію з AGI понад 500 000 доларів, та всі інші статуси з AGI понад 250 000 доларів, не можуть претендувати на цей кредит. Тільки резиденти Іллінойс мають право на цю пільгу, і потрібно володіти та проживати у штаті.

Додаткові кредити: інвестиції у дітей та зменшення податку на майно

Іллінойс пропонує Кредит за інвестиції у дітей для платників податків, які роблять внески до кваліфікованих організацій, що надають стипендії. Ці внески дають податковий кредит у розмірі 75% від суми пожертви, але окремий платник не може претендувати на більше ніж 1 мільйон доларів у кредитах за рік. Надлишковий кредит можна переносити протягом п’яти років. Цей кредит не можна враховувати, якщо ви вже врахували внесок у федеральній декларації.

Для власників житла доступний Кредит на податок на майно, що дозволяє претендувати на 5% від сплаченого податку на нерухомість на основне житло. Щоб кваліфікуватися, потрібно володіти цим майном, використовувати його як основне місце проживання та мати дохід нижче 500 000 доларів (при спільній подачі) або 250 000 доларів (інші статуси).

Відрахування з податку на нерухомість та оподаткування капітальних прибутків

Іллінойс надає звільнення від податку на нерухомість для зменшення податкового навантаження. У окрузі Кук максимальне звільнення становить 10 000 доларів, у всіх інших округах — 6 000 доларів. Щоб претендувати, потрібно володіти майном і використовувати його як основне місце проживання. Додаткові звільнення надаються особам з інвалідністю, ветеранам та іншим категоріям — конкретні умови залежать від ситуації.

Капітальні прибутки оподатковуються відповідно до вашого податкового розряду, тобто за тією ж ставкою 4,95%, що й звичайний дохід, без преференційних ставок.

Трастові фонди, спадщина та оподаткування успадкувань

Трастові фонди та спадщина в Іллінойсі оподатковуються за стандартною ставкою 4,95%, що співпадає з ставкою для фізичних осіб. Крім того, трасти зобов’язані платити додатковий податок у розмірі 1,5%, що створює сумарне податкове навантаження. Ці правила застосовуються незалежно від джерела доходу трасту або місця проживання бенефіціарів, хоча конкретні норми можуть залежати від структури трасту та активів.

Розуміння цих компонентів податкової системи Іллінойс — від єдиної ставки до доступних кредитів і звільнень — допомагає виконати обов’язки щодо подання та максимально скористатися всіма доступними пільгами.