ALT5 Sigma стикається з кризою ліцензування аудиторів, яка загрожує статусу зняття з листингу на Nasdaq

Компанія, що котирує на Nasdaq, стикається з зростаючим регуляторним тиском після того, як її новий аудитор був виявлений працюючим без активної ліцензії — критичного порушення, яке вже спричинило затримки у фінансовій звітності та відставки на рівні ради директорів.

Проблема ліцензування

ALT5 Sigma нещодавно перейшла на нового аудитора, Victor Mokuolu CPA PLLC, бухгалтерську фірму з Техасу, яка наразі заборонена видавати аудиторські висновки. За даними державних записів, переглянутих Financial Times, ліцензія фірми закінчилася у серпні і залишалася неактивною станом на 26 грудня. Хоча засновник Віктор Мокуолу особисто поновив свою сертифікацію CPA 31 серпня, реєстрація фірми компанії не була відновлена.

Фірма чітко підтвердила, що жодних аудитів або фінансових оглядів не буде проведено, доки не будуть виконані вимоги щодо ліцензування. ALT5 Sigma повідомила, що аудитор проходить процес внутрішнього рецензування, який, за очікуваннями, завершиться до кінця січня, залишаючи компанію у вразливому стані щодо її зобов’язань з фінансової звітності.

Модель порушень регуляторних вимог

Проблеми аудитора виходять далеко за межі поточного порушення ліцензії. Фірма має задокументовану історію невідповідностей, що викликали занепокоєння ще до цього призначення:

• У 2023 році Публічний наглядовий орган з бухгалтерського обліку (PCAOB) наклав штрафи за неспроможність повідомити регуляторів про шість аудитів публічних компаній у встановлені терміни
• У 2024 році Техаський державний бухгалтерський комітет наклав додаткові штрафи за подібні порушення повідомлень
• Попередні перевірки внутрішнього рецензування виявили суттєві недоліки

Ця історія свідчить про модель пропущених термінів і регуляторних невідповідностей, що робить вибір аудитора незвичайним для компанії, яка вже має проблеми з прозорістю.

Фінансова криза звітності та ризик листингу

ALT5 Sigma ще не подала квартальні фінансові результати за період, що закінчився у вересні, що прямо порушує вимоги Nasdaq щодо звітності. Компанія перетворила свою бізнес-модель з переробки побутової техніки на біотехнології, а потім на фінтех, але зіштовхнулася з постійними проблемами прозорості з моменту оголошення про намір тримати певні цифрові активи у своєму балансі.

Наслідки були серйозними. Акції знизилися більш ніж на 77% з початку 2025 року, що свідчить про значну занепокоєність інвесторів. Обвал акцій відображає не лише скандал з аудитором, а й внутрішню нестабільність управління компанією.

Прогалини у управлінні ускладнюють кризу

Ситуація погіршилася ще більше після того, як пішов у відставку член ради директорів Дейвід Данцайгер, створивши прогалину у відповідності. Регламенти Nasdaq вимагають, щоб компанії мали аудиторський комітет із достатнім штатом і відповідною бухгалтерською експертизою — вимога, яку ALT5 Sigma наразі не виконує.

Множинні провали у управлінні, що відбуваються одночасно — безліцензійний аудитор, затримки у фінансовій звітності та недостатній склад ради — створюють умови, які можуть спричинити процедури зняття з торгів. Якщо компанія швидко не вирішить ці питання, її листинг на Nasdaq під загрозою.