Колумбія наказує криптовалютним біржам повідомляти інформацію про користувачів

Джерело: CryptoTale Оригінальна назва: Колумбія наказує криптовалютним біржам повідомляти інформацію про користувачів Оригінальне посилання:

Огляд

• Колумбія зобов’язує криптовалютні біржі у 2026 році повідомляти дані про користувачів та транзакції DIAN.
• Цей рамковий документ спрямований на боротьбу з ухиленням від оподаткування та узгоджує звітність із глобальними стандартами ОЕСР.
• Платформи, що не дотримуються правил, ризикують штрафами до 1% від незвітаних обсягів транзакцій.

Податкові органи Колумбії запровадили обов’язкові правила звітності щодо криптовалют, змушуючи біржі ділитися детальною інформацією про користувачів із регуляторами. Національна дирекція податків і митних зборів, відома як DIAN, ухвалила цю міру через Резолюцію 000240 24 грудня 2025 року. Правило спрямоване на боротьбу з ухиленням від оподаткування криптовалют, вимагаючи від платформ подавати дані про транзакції та власність починаючи з податкового року 2026.

Обов’язкова рамкова система звітності щодо криптовалют

За Резолюцією 000240 DIAN тепер вимагає від криптоплатформ збирати та звітувати про дані користувачів і транзакцій. Правило поширюється на біржі, брокерів і посередників, що працюють з біткоїнами, ефіром, стабількоінами та іншими цифровими активами. Воно охоплює як внутрішні платформи, так і закордонних провайдерів, що обслуговують колумбійських користувачів.

Варто зазначити, що DIAN узгодила структуру звітності з рамковою системою Crypto-Asset Reporting Framework ОЕСР. Ця система стандартизує спосіб збору та обміну податковою інформацією, пов’язаною з криптовалютами. Внаслідок цього Колумбія тепер дотримується тієї ж логіки звітності, що й кілька провідних економік.

Звіти повинні містити інформацію про власність рахунків і податкове резидентство. Платформи також зобов’язані повідомляти обсяг транзакцій, кількість переданих одиниць, ринкову вартість і чисті залишки. Однак DIAN вимагає подавати цю інформацію у структурованих електронних файлах для автоматизованої обробки.

Хоча резолюція набрала чинності негайно наприкінці 2025 року, обов’язки щодо звітності почалися з 2026. Перший повний цикл звітності охопить усю діяльність за податковий рік 2026. Платформи повинні подати цю комплексну звітність до останнього робочого дня травня 2027.

До цього зміни особи вже звітували про свої криптовалютні активи та прибутки у своїх податкових деклараціях. Однак DIAN не отримувала співставних даних від бірж або сервісних провайдерів. Це ускладнювало перевірку інформації або виявлення недоотриманого доходу.

За новими правилами DIAN може порівнювати дані, які повідомляють користувачі, з даними, поданими платформами. Внаслідок цього криптовалютна діяльність тепер повністю інтегрована до податкової системи Колумбії. Це створює основу для більш жорсткого контролю у майбутньому.

Обсяг відповідальності та штрафи для криптоплатформ

Правило звітності поширюється на будь-кого, хто займається обробкою криптовалютних транзакцій для осіб у Колумбії. Це включає як фізичних осіб, так і компанії, що виступають посередниками. Також закордонні платформи, що обслуговують колумбійських користувачів, повинні дотримуватися цих правил.

Регулювання охоплює як роздрібні, так і великі транзакції. DIAN отримуватиме сповіщення про перекази або платежі, що перевищують $50 000. Менші транзакції все ще будуть враховані у зведених файлах звітності.

Дані мають відображати залишки з урахуванням комісій і зборів платформи. Платформи також зобов’язані повідомляти час транзакцій і оцінювальні показники. DIAN оброблятиме цю інформацію у електронному вигляді за допомогою стандартизованих форматів XML.

Недотримання правил тягне за собою фінансові штрафи, що можуть сягати до 1% від незвітаних обсягів транзакцій. Помилки у звітності також можуть призвести до таких штрафів. За словами юридичної фірми Holland & Knight, правила залишають дуже мало простору для помилок.

Ця система примусу допомагає пояснити ширше криптовалютне середовище в країні. Вимога щодо звітності поширюється на ринок, що залишається активним і широко використовуваним.

Розмір криптовалютного ринку Колумбії

Незважаючи на обмежене формальне регулювання, Колумбія входить до числа найактивніших криптовалютних ринків Латинської Америки. Звіт Chainalysis від жовтня 2025 року оцінив, що Колумбія посідає п’яте місце за обсягом транзакцій у регіоні. За цей період країна зафіксувала $44,2 мільярда криптовалютних транзакцій з липня 2024 по червень 2025.

Варто зазначити, що у звіті також зазначено, що Колумбія є другим за швидкістю зростання ринком у регіоні за отриманою вартістю криптовалют. Лише Бразилія за цей період показала швидше зростання. Ці цифри підкреслюють масштаб використання цифрових активів у країні.

Однак Колумбія не визнає криптовалюту як законне платіжне засіб або офіційну валюту. Політики пропонували кілька криптовалютних законопроектів, але жоден не отримав остаточного затвердження. Банки та фінансові установи досі стикаються з обмеженнями щодо діяльності, пов’язаної з криптовалютами.

Тим не менш, фізичні особи мають свободу купувати, продавати та зберігати цифрові активи. За доступними оцінками, понад п’ять мільйонів колумбійців володіють криптовалютами. Це широке використання частково пояснює прагнення DIAN до посилення податкового контролю.

Запроваджуючи рамкову систему ОЕСР, Колумбія приєднується до юрисдикцій, таких як Сполучене Королівство та Сінгапур. Сполучене Королівство запровадило подібні правила щодо криптовалютної податкової звітності з 1 січня 2026 року. Стратегія DIAN слідує цій же тенденції прозорості.

Висновок

Резолюція 000240 Колумбії робить обов’язковою звітність щодо криптовалют для бірж і посередників під контролем DIAN. Починаючи з податкового року 2026, платформи повинні подавати детальну інформацію про користувачів і їхні транзакції, з штрафами за невиконання. Загалом, правила, сфера застосування та ринкове середовище демонструють, як Колумбія інтегрує криптовалютну діяльність у свою існуючу податкову систему.