Розуміння правил передачі ануїтетів у США перед тим, як ви зробите крок

Уявіть, що ви утримували ануїтет протягом років, вважаючи, що це ідеально підходить для ваших фінансових цілей. Потім обставини змінюються. Ваша інвестиційна стратегія змінюється, ваші потреби еволюціонують, або ви переживаєте важливу життєву подію, таку як розлучення. Тепер ви задумалися: чи можете ви насправді передати цей контракт, не отримавши великих податків і штрафів?

Відповідь не є простою, саме тому багато людей плутаються в правилах передачі ануїтетів у США. Перш ніж приймати будь-які рішення, ось що вам потрібно зрозуміти про те, як працюють ці правила і що може піти не так, якщо ви їх не дотримуєтеся.

З чим ви насправді маєте справу: Основи ануїтетів та переказів

По-перше, давайте прояснимо, що таке рента. Думайте про це як про страхову угоду — угоду, де ви передаєте страховим компаніям премійні виплати ( або всі одразу, або частинами ). У відповідь вони обіцяють виплатити вам відповідно до умов контракту. Виплати можуть початися незабаром (негайна рента) або через кілька років (відстрочена рента).

Дві речі мають значення: фіксовані ануїтети гарантують вам певний дохід, тоді як змінні ануїтети прив'язують ваші доходи до того, як добре працюють базові інвестиції. Обидва можуть допомогти побудувати пенсійний дохід, але вони працюють по-різному.

Тепер, коли люди говорять про “переміщення” ануїтету, вони зазвичай мають на увазі один з цих кроків:

• Перенесення вашого контракту до зовсім іншої страхової компанії
• Обмін одного ануїтетного контракту на інший (потенційно з кращими умовами)
• Переміщення ануїтетів між IRA
• Зміна власника контракту (, що часто трапляється під час розлучень )

Ось ключова відмінність: передача контракту зовсім не те ж саме, що й призначення бенефіціара. Бенефіціар просто отримує гроші після вашої смерті. Передача змінює місце, де знаходиться контракт, або хто ним керує, поки ви ще тут.

Критичне обмеження, яке ви повинні знати

Не всі ануїтети можуть бути передані, і тут багато людей спотикаються.

Відстрочені анюїтети—ті, де ви ще чекаєте на початок виплат—можуть бути абсолютно передані. Не має значення, чи вони фіксовані, чи змінні. Поки виплати ще не почалися, у вас є варіанти.

Негайні ануїтети? Забудьте про це. Правила IRS не дозволяють перекази, як тільки ви почали отримувати виплати. Це непорушне правило, тому переконайтеся, що ви розумієте статус свого контракту перед тим, як планувати.

Коли насправді має сенс передавати?

Справжнє питання не в тому, “чи можете ви?”, а в тому, “чи повинні ви?” Переведення ануїтету має сенс, коли:

Цей крок покращує вашу ситуацію. Можливо, конкурентна компанія пропонує кращі тарифи, які дозволяють вашим коштам швидше зростати. Можливо, вас засмучують високі збори, які з'їдають ваші прибутки. Можливо, ви втратили впевненість у здатності вашого нинішнього постачальника виплатити кошти, коли настане час. Або ви просто не отримуєте сервіс, на який заслуговуєте, від вашого нинішнього агента чи брокера.

Але ось реальність: Переклад може виявитися невдалим, якщо ви стикаєтеся з великими зборами за дострокове зняття або втрачаєте цінні переваги контракту. Деякі ануїтети включають рідери—спеціальні переваги, такі як підвищені виплати або покриття довгострокового догляду—які можуть не перенестися на ваш новий контракт. Втрата їх може коштувати вам більше, ніж ви заощадите.

Ось чому важливо поговорити з фінансовим консультантом перед тим, як зробити крок. Вони можуть провести розрахунки, порівняти, що ви виграєте, а що втратите, і допомогти вам орієнтуватися в особливих ситуаціях, таких як розподіл майна після розлучення.

Податкове питання: Чи можете ви насправді зробити це без штрафів?

Ось де американське податкове законодавство стає цікавим. Так, ви можете здійснювати безподаткові трансакції, але лише якщо дотримуєтеся конкретних вказівок IRS.

Ключовим інструментом є обмін 1035. Ось як це працює: ви вибираєте новий ануїтетний контракт, який подібний за своєю суттю до вашого поточного, подаєте заявку на нього та організовуєте передачу протягом 30 днів. Якщо все зробити правильно, цей обмін відбувається без сплати податку на доходи з ваших доходів.

Щоб це сталося, вам потрібно:

• Знайдіть заміну ануїтету, яка відповідає характеристикам вашого оригінального контракту
• Утримувати будь-які збори за відмову, що застосовуються
• Завершити весь процес протягом 30 днів
• Переконайтеся, що власником рахунку залишається одна й та ж особа

Ваша компанія з ануїтетами видасть вам Форму 1099-R, яку ви повинні вказати у своїй федеральній податковій декларації.

Але що, якщо ви хочете передати право власності іншій особі? Це інша історія. Якщо новий власник не є тією ж особою, ви стикаєтеся з оподатковуваними розподілами. Ви будете винні податок на доходи з будь-якого доходу, який генерувала рента. Якщо вам менше 59½, на вас також накладається штраф за дострокове зняття коштів у розмірі 10% — болюча комбінація, яка може суттєво зменшити те, що ви отримуєте.

Виключення для розлучення: Якщо ви передаєте ануїтет колишньому подружжю в рамках угоди про розлучення ( і це відбувається протягом року після розлучення ), ви можете отримати податкове звільнення. Просто пам'ятайте: ваше колишнє подружжя стає відповідальним за будь-які податкові наслідки, якщо вони пізніше вирішать вивести гроші достроково.

Основний підсумок

Правила передачі ануїтетів у США є настільки складними, що помилки можуть коштувати вам реальні гроші. Якщо ви вже утримуєте ануїтет, розуміння цих правил зараз може заощадити вам тисячі в майбутньому. І якщо ви розглядаєте можливість придбання ануїтету, заздалегідь подумайте про те, чи вам може знадобитися гнучкість для його передачі в майбутньому.

Отримання професійної консультації тут не є необов'язковим — це необхідно. Кваліфікований фінансовий консультант може пояснити, як ці правила застосовуються до вашої конкретної ситуації, допомогти уникнути дорогих помилок і забезпечити, щоб ви робили вибір, який дійсно працює для вашого плану виходу на пенсію.