Колумбия приказывает криптовалютным биржам предоставлять информацию о пользователях

Источник: CryptoTale Оригинальный заголовок: Колумбия приказывает криптовалютным биржам сообщать информацию о пользователях Оригинальная ссылка:

Обзор

• Колумбия обязывает криптовалютные биржи в 2026 году сообщать данные о пользователях и транзакциях в DIAN.
• Данная рамочная программа направлена на борьбу с уклонением от налогов и согласована с глобальными стандартами ОЭСР.
• Несоответствующие требованиям платформы рискуют штрафами до 1% от стоимости неподанных транзакций.

Налоговое ведомство Колумбии ввело обязательные правила отчетности по криптовалютам, требуя от бирж делиться подробной информацией о пользователях с регуляторами. Национальная дирекция налогов и таможни, известная как DIAN, приняла соответствующее решение через Постановление 000240 от 24 декабря 2025 года. Правило направлено на предотвращение уклонения от налогов с помощью криптовалют, требуя от платформ предоставлять данные о транзакциях и владении активами начиная с налогового года 2026.

Обязательная рамочная программа отчетности по криптовалютам

В соответствии с Постановлением 000240 DIAN теперь требует от криптоплатформ сбор и отчетность о данных пользователей и транзакциях. Правило распространяется на биржи, брокеров и посредников, работающих с биткоином, эфиром, стейбкоинами и другими цифровыми активами. Оно охватывает как внутренние платформы, так и зарубежных провайдеров, обслуживающих колумбийских пользователей.

Особенно важно, что DIAN согласовала структуру отчетности с рамочной программой ОЭСР по отчетности о криптоактивах. Эта рамочная программа стандартизирует порядок сбора и обмена налоговой информацией, связанной с криптовалютами. В результате Колумбия теперь использует ту же логику отчетности, что и несколько крупных экономик.

Передаваемые данные должны включать информацию о владении счетами и налоговом резидентстве. Платформы также обязаны сообщать о объеме транзакций, количестве переданных единиц, рыночной стоимости и чистых балансах. Однако DIAN требует предоставлять информацию в структурированных электронных файлах для автоматической обработки.

Хотя постановление вступило в силу сразу в конце 2025 года, обязательства по отчетности начались с 2026 года. Первый полный цикл отчетности охватит всю деятельность за налоговый год 2026. Платформы должны подать эту полную отчетность не позднее последнего рабочего дня мая 2027 года.

До этого изменения граждане уже сообщали о своих криптовладениях и доходах в налоговых декларациях. Однако DIAN не получала сопоставимых данных от бирж или сервис-провайдеров, что усложняло проверку информации и выявление недоучтенного дохода.

Теперь, благодаря новым правилам, DIAN может сравнивать данные, предоставленные пользователями, с информацией, отправленной платформами. В результате криптоактивность полностью интегрирована в налоговую систему Колумбии. Это создает основу для более жесткого контроля в будущем.

Объем соблюдения требований и штрафы для криптоплатформ

Правило отчетности распространяется на всех участников обработки криптовалютных транзакций для лиц в Колумбии, включая как физических лиц, так и компании, выступающие посредниками. Зарубежные платформы, обслуживающие колумбийских пользователей, также обязаны соблюдать эти правила.

Регламент охватывает как розничные, так и крупные транзакции. DIAN будет получать оповещения о переводах или платежах, превышающих $50 000. Меньшие транзакции по-прежнему будут включены в агрегированные файлы отчетности.

Данные должны отражать остатки за вычетом комиссий и сборов платформы. Также необходимо указывать временные метки транзакций и показатели оценки. DIAN будет обрабатывать информацию в электронном виде с использованием стандартизированных форматов XML.

Несоблюдение требований влечет за собой штрафы, которые могут достигать 1% от стоимости неподанных транзакций. Ошибки в отчетности также могут привести к таким штрафам. По словам юридической фирмы Holland & Knight, правила оставляют очень мало возможностей для ошибок.

Эта система принуждения помогает понять более широкую крипто-среду в стране. Требование о отчетности распространяется на активный и широко используемый рынок.

Размер криптовалютного рынка Колумбии

Несмотря на ограниченное формальное регулирование, Колумбия входит в число самых активных криптовалютных рынков Латинской Америки. Согласно отчету Chainalysis за октябрь 2025 года, страна заняла пятое место по объему транзакций в регионе. В период с июля 2024 по июнь 2025 года в криптовалютных операциях было проведено на сумму 44,2 миллиарда долларов.

Особенно стоит отметить, что в отчете Колумбия также названа вторым по скорости росту рынком региона по полученной стоимости криптоактивов. Только Бразилия показала более быстрый рост за этот период. Эти цифры подчеркивают масштаб использования цифровых активов внутри страны.

Однако Колумбия не признает криптовалюты в качестве законного платежного средства или официальной валюты. Законодатели предлагали несколько законопроектов о криптовалютах, но ни один из них не был окончательно одобрен. Банки и финансовые учреждения по-прежнему сталкиваются с ограничениями в криптовалютной деятельности.

Тем не менее, граждане свободны покупать, продавать и держать цифровые активы. По оценкам, более пяти миллионов колумбийцев владеют криптовалютами. Это широкое распространение частично объясняет стремление DIAN к ужесточению налогового контроля.

Приняв рамочную программу ОЭСР, Колумбия присоединилась к таким юрисдикциям, как Великобритания и Сингапур. Великобритания внедрила аналогичные правила по налоговой отчетности о криптовалютах с 1 января 2026 года. Стратегия DIAN следует тому же курсу повышения прозрачности.

Заключение

Постановление 000240 Колумбии делает обязательной отчетность по криптовалютам для бирж и посредников под контролем DIAN. Начиная с налогового года 2026, платформы должны предоставлять подробную информацию о пользователях и их транзакциях, с штрафами за несоблюдение. Совокупность правил, охвата и рыночной ситуации показывает, как Колумбия интегрирует криптоактивы в существующую налоговую систему.