Kepala Keluarga vs. Menikah Mengajukan Bersama: Memahami Pilihan Pengajuan Pajak Anda

Sebuah survei baru dari GOBankingRates mengungkapkan statistik yang mengejutkan: hampir 90% orang Amerika tidak memahami bagaimana status pengajuan pajak mereka memengaruhi jumlah pengurangan standar mereka. Namun banyak dari mereka membuat asumsi tentang opsi pengajuan mereka tanpa memahami aturan secara penuh—terutama terkait klasifikasi kepala rumah tangga. Kebingungan ini meluas, dan risikonya nyata, karena memilih status pengajuan yang salah bisa menghabiskan ratusan bahkan ribuan dolar dalam manfaat pajak potensial.

Howard Dvorkin, CPA dan ketua Debt.com, menjelaskan inti masalahnya: “Orang mendengar frasa ‘kematian dan pajak’ dan berpikir keduanya tidak bisa diubah. Padahal kematian tidak bisa diubah, pajak tentu bisa. Atau lebih tepatnya, aturan yang mengaturnya selalu berubah. Fakta terpenting yang perlu diketahui adalah kategori pengajuan terbagi menjadi beberapa tipe: lajang, menikah mengajukan bersama, kepala rumah tangga, dan menikah mengajukan terpisah. Masing-masing memiliki batas pengurangan dan aturan kelayakan yang berbeda.”

Bisakah Dua Orang Mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga? Memahami Aturan Status Pengajuan

Salah satu kesalahpahaman paling umum adalah apakah dua anggota rumah tangga dapat secara bersamaan mengklaim status kepala rumah tangga. Jawaban sederhananya adalah tidak. Hanya satu orang per rumah tangga yang dapat mengklaim status kepala rumah tangga dalam satu tahun pajak tertentu. Ini adalah persyaratan hukum dari IRS, dan mencoba mengajukan dengan cara ini akan memicu audit atau penolakan.

Status kepala rumah tangga dirancang khusus untuk individu yang belum menikah dan membayar lebih dari separuh biaya pemeliharaan rumah tangga untuk diri mereka sendiri dan tanggungan yang memenuhi syarat. Jika Anda menikah, Anda tidak bisa mengklaim status kepala rumah tangga, terlepas dari penghasilan atau pengeluaran rumah tangga. Pilihan Anda hanyalah menikah mengajukan bersama atau menikah mengajukan terpisah.

“Perbedaan utama yang sering diabaikan orang adalah bahwa status pengajuan ditentukan oleh situasi pernikahan dan rumah tangga Anda pada hari terakhir tahun pajak,” jelas Edward Lyon, kepala strategi pajak di Financial Gravity. “Jika Anda menikah pada 31 Desember, Anda dianggap menikah selama seluruh tahun pajak untuk keperluan pengajuan. Tidak ada opsi untuk kepala rumah tangga.”

Jumlah Pengurangan Standar untuk Status Pengajuan Anda

Memahami status pengajuan langsung menentukan jumlah pengurangan standar Anda—jumlah tetap yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda. IRS menyesuaikan jumlah ini setiap tahun untuk inflasi, dan perbedaannya cukup signifikan antar kategori.

Untuk tahun pajak 2024 (diajukan pada 2025), jumlah pengurangan standar adalah:

• Lajang: $14.600
• Lajang usia 65+: $17.550
• Menikah mengajukan bersama: $29.200
• Kepala rumah tangga: $21.900
• Menikah mengajukan terpisah: $14.600

Pengurangan tambahan berlaku jika Anda buta atau berusia 65 tahun ke atas, berkisar dari $1.850 hingga $3.700 tergantung status pengajuan Anda.

Perlu dicatat bahwa jumlah ini meningkat secara signifikan dari tahun-tahun sebelumnya. IRS menerapkan penyesuaian sebesar 7% untuk tahun pajak 2023, yang digambarkan oleh Wall Street Journal sebagai “penyesuaian otomatis terbesar terhadap pengurangan standar sejak fitur utama sistem pajak pertama kali diindeksasi terhadap inflasi pada 1985.” Ini mencerminkan lingkungan inflasi yang sangat tinggi saat itu.

Jay Zigmont, PhD dan CFP, pendiri Childfree Wealth, memberikan panduan praktis: “Kuncinya bukan menghafal tepatnya berapa jumlah pengurangan standar, tetapi memahami apakah Anda akan menggunakannya atau tidak. Jika Anda menggunakan pengurangan standar tahun lalu, kemungkinan besar Anda akan menggunakannya lagi tahun ini kecuali Anda mengalami pengeluaran ekstrem—seperti biaya kesehatan yang melebihi 7,5% dari penghasilan Anda—yang berbeda dari tahun lalu.”

Manfaat dan Persyaratan Kelayakan Kepala Rumah Tangga

Status kepala rumah tangga memberikan manfaat pajak yang signifikan dibandingkan pengajuan sebagai lajang. Pengurangan standar untuk pemegang status kepala rumah tangga adalah $6.300 lebih tinggi dari jumlah pengajuan lajang, sehingga penghasilan kena pajak lebih rendah dan potensi penghematan pajak besar.

Namun, persyaratan ketat dari IRS mengatur siapa yang memenuhi syarat:

• Anda harus tidak menikah pada hari terakhir tahun pajak
• Anda harus membayar lebih dari separuh biaya pemeliharaan rumah selama tahun tersebut
• Anda harus tinggal bersama tanggungan yang memenuhi syarat selama minimal enam bulan (tidak termasuk absensi sementara)
• Tanggungan Anda harus terkait dengan Anda secara darah, pernikahan, atau adopsi

Tanggungan yang memenuhi syarat umum meliputi anak, cucu, orang tua, atau saudara. Nonrelatif yang tinggal di rumah Anda biasanya tidak memenuhi syarat, dengan pengecualian terbatas.

“Untuk pasangan menikah yang mengajukan terpisah, ini bisa menjadi masalah karena jika satu pasangan mengitemisasi pengurangan, pasangan lain juga harus mengitemisasi,” jelas Tatiana Tsoir, CPA dan pakar bisnis di The Bold Method. “Begitu juga, jika satu pasangan menggunakan pengurangan standar, pasangan lain harus menggunakan pengurangan standar. Anda tidak bisa mencampur dan mencocokkan antara pendekatan pengajuan.”

Beberapa wajib pajak tidak memenuhi syarat untuk pengurangan standar sama sekali, termasuk pasangan menikah mengajukan terpisah saat pasangan mereka mengitemisasi, non-residen asing, individu yang mengajukan untuk periode kurang dari 12 bulan, dan estate atau trust.

Pengurangan Standar vs. Itemized Deductions: Mana yang Lebih Menghemat?

Setelah menentukan status pengajuan dan jumlah pengurangan standar yang benar, langkah berikutnya adalah memutuskan apakah akan menggunakan pengurangan standar atau mengitemisasi. Menurut survei GOBankingRates awal 2023, 22% responden menyatakan mereka menggunakan pengurangan standar, tetapi kebanyakan tidak memahami berapa nilainya.

“Anda bisa memilih yang mana lebih tinggi antara pengurangan standar dan itemisasi,” kata Edward Lyon. “Selain itu, Anda bisa berganti dari tahun ke tahun, jadi Anda tidak terikat pada salah satunya.” Fleksibilitas ini memungkinkan Anda mengevaluasi situasi setiap tahun berdasarkan kondisi spesifik.

Pengurangan itemisasi hanya menguntungkan jika total gabungannya melebihi jumlah pengurangan standar Anda. Ini bisa termasuk:

• Biaya medis dan gigi yang tidak diganti (hanya di atas 7,5% dari penghasilan kotor disesuaikan)
• Bunga hipotek hingga $750.000 dari utang hipotek
• Pajak negara bagian dan lokal (dibatasi hingga $10.000)
• Kontribusi amal yang memenuhi syarat (di atas $300 untuk lajang atau $600 untuk menikah)

“Itemisasi biasanya masuk akal hanya untuk wajib pajak yang membayar bunga hipotek pada rumah yang lebih mahal dari biasanya atau memberikan sumbangan amal besar,” kata Lyon. “Untuk semua orang lainnya, pengurangan standar biasanya pilihan yang lebih baik.”

Richard Barrington, analis keuangan dari Credit Sesame, menekankan pertimbangan penting: “Pengurangan standar disesuaikan dengan sedikit keterlambatan dibandingkan tingkat inflasi yang dialami konsumen. Namun, IRS sudah mengumumkan strategi penyesuaian untuk tahun-tahun mendatang, sehingga Anda bisa merencanakan sesuai.”

Salah satu keuntungan utama dari pengurangan standar adalah risiko audit yang lebih rendah. Itemized deductions lebih sering diawasi oleh IRS, terutama jika terlihat tidak wajar tinggi dibandingkan penghasilan. Pengurangan standar, sebaliknya, menawarkan apa yang disebut para ahli sebagai ‘tunjangan hidup minimum’ yang biasanya menghindari pemeriksaan audit.

Namun, jika pengurangan itemisasi Anda benar-benar melebihi pengurangan standar, mengitemisasi bisa menghemat lebih banyak pajak secara signifikan. Tantangannya adalah menghitung dan mendokumentasikan semua pengeluaran yang memenuhi syarat secara akurat sambil memastikan mematuhi batas dan pengecualian yang berlaku.

Membuat Keputusan Status Pengajuan dan Pengurangan Anda

Akhirnya, memaksimalkan manfaat pajak Anda memerlukan dua langkah: pertama, memastikan Anda mengklaim status pengajuan yang benar berdasarkan situasi rumah tangga Anda, dan kedua, menghitung apakah mengitemisasi atau menggunakan pengurangan standar menghasilkan penghematan pajak yang lebih besar.

Seperti yang disarankan CPA Howard Dvorkin: “Meskipun pengurangan itemisasi jauh lebih rumit dan memakan waktu, mereka bisa menghemat lebih banyak uang karena Anda bisa mengklaim item besar (seperti biaya medis) dan kecil (seperti sebagian biaya registrasi mobil tahunan). Tapi Anda harus benar-benar memperhatikan detailnya untuk memastikan mengikuti semua aturan.”

Situs web IRS menyediakan lembar kerja dan alat untuk membantu menghitung pengurangan standar berdasarkan status pengajuan, usia, dan status disabilitas Anda. Meluangkan waktu setiap tahun untuk meninjau opsi status pengajuan Anda bisa menghasilkan penghematan pajak yang signifikan—tentu saja sepadan dengan usaha di tengah lingkungan pajak yang semakin kompleks.