Apa yang Termasuk dalam Pembebasan Pajak Tip Trump: Panduan Lengkap untuk 68 Pekerjaan

Siapa yang Memenuhi Syarat di Bawah Kebijakan Baru?

Inisiatif “Tanpa Pajak atas Tip” yang menjadi tonggak pemerintahan Trump, yang diberlakukan sebagai bagian dari undang-undang pengeluaran besar pada Juli, merupakan perubahan signifikan dalam cara perpajakan federal memperlakukan pekerja industri jasa. Mulai dari pengembalian pajak 2025 dan berlaku hingga 2028, pekerja yang memenuhi syarat di berbagai profesi kini dapat mengurangi hingga @E5@ dari penghasilan kena pajak federal mereka.

Cakupan kebijakan ini jauh melampaui peran tradisional di bidang perhotelan. Laporan terbaru menunjukkan bahwa Departemen Keuangan telah mengidentifikasi sekitar 68 pekerjaan yang memenuhi syarat untuk pembebasan ini, mencakup semua dari bartender dan pelayan hingga piercer, seniman tato, pembuat konten digital, dan pengemudi rideshare. Interpretasi yang luas ini mengejutkan banyak orang, karena mencakup profesi yang secara tradisional tidak terkait dengan kompensasi berbasis tip.

Berapa Banyak yang Dapat Dikurangi Pekerja?

Cara kerja pengurangan ini adalah sebagai berikut: Pengurangan tip sebesar $100 menumpuk di atas pengurangan standar, yang sebesar $15.750 untuk wajib pajak tunggal pada 2025. Ini berarti seorang wajib pajak tunggal berpotensi mengurangi penghasilan kena pajaknya lebih dari $40.000 dengan menggabungkan kedua pengurangan tersebut.

Namun, ada ambang penghasilan yang mempengaruhi pendapatan yang lebih tinggi. Pekerja yang menghasilkan lebih dari $150.000 per tahun akan melihat pengurangan mereka dikurangi sebesar $40 untuk setiap pendapatan lebih dari ambang tersebut. Struktur progresif ini memastikan manfaat terutama mengalir ke kelas pekerja dan profesional layanan berpenghasilan menengah.

Daftar Pekerjaan yang Komprehensif

Meskipun pemerintahan Trump belum secara resmi merilis daftar definitif, beberapa media termasuk Axios melaporkan daftar rancangan yang berisi delapan kategori profesional:

Layanan Makanan dan Minuman mencakup peran tradisional yang menerima tip: bartender, pelayan, penyaji makanan, petugas ruang makan, pekerja kafetaria, asisten bartender, koki, juru masak, pekerja makanan cepat saji dan layanan konter, pencuci piring, host, dan pembuat roti.

Hiburan dan Acara mencakup berbagai profesi yang cukup luas: dealer judi, penari, musisi, penyanyi, disc jockey, penghibur, dan yang penting, pembuat konten digital dan performer. Kategori ini secara esensial mencakup siapa saja yang mendapatkan tip melalui penyediaan hiburan, baik secara langsung maupun daring.

Perhotelan dan Layanan Tamu meliputi porter bagasi, bellhop, concierge, petugas meja hotel, dan petugas kebersihan.

Layanan Rumah mencakup pekerja pemeliharaan, tukang listrik, tukang ledeng, teknisi HVAC, perbaikan peralatan, pekerja kebersihan, tukang kunci, dan petugas bantuan jalan.

Layanan Pribadi meliputi perencana acara, fotografer, videografer, penjaga hewan peliharaan, tutor, pengasuh, dan pengasuh bayi.

Penampilan Pribadi dan Kesejahteraan mencakup penata rambut, terapis pijat, barber, ahli kecantikan, manicurist, teknisi waxing dan threading, makeup artist, seniman tato, piercer, pelatih olahraga, dan instruktur kebugaran—mewakili salah satu kelompok penerima manfaat terbesar.

Rekreasi dan Instruksi meliputi caddy golf, pemandu wisata, pelatih olahraga, dan pilot rekreasi.

Transportasi dan Pengantaran mencakup sopir taksi, operator rideshare, sopir pribadi, pengemudi shuttle, petugas parkir, dan berbagai petugas pengantaran.

Dampak Ekonomi dan Skala

Kebijakan ini diperkirakan akan menelan biaya sekitar miliar dolar hingga 2028. Investasi besar ini mencerminkan komitmen Pemerintahan terhadap inisiatif ini, meskipun signifikansi ekonomi keseluruhannya tetap proporsional: sekitar 4 juta orang Amerika bekerja di pekerjaan berbasis tip pada 2023, mewakili sekitar 2,5% dari total pekerjaan di AS.

Satu catatan penting dalam data ini: Menurut Yale University’s Budget Lab, sekitar 37% pekerja berbasis tip pada 2022 memiliki penghasilan yang cukup rendah sehingga mereka tidak wajib membayar pajak federal. Ini berarti sebagian besar pekerja berbasis tip tidak akan mendapatkan manfaat dari pengurangan ini terlepas dari kelayakan pekerjaan mereka.

Pertanyaan yang Masih Perlu Dijawab dan Klarifikasi

Beberapa detail pelaksanaan masih belum jelas. Hukum menyatakan bahwa hanya “tip yang dibayar secara sukarela”—yaitu yang ditentukan oleh pemberi tanpa konsekuensi jika tidak dibayar—yang memenuhi syarat untuk pengurangan. Ini menimbulkan pertanyaan tentang gratifikasi otomatis yang ditambahkan ke tagihan restoran besar atau biaya layanan yang sudah ditentukan.

Selain itu, mekanisme pelaporan penghasilan dari tip masih belum didefinisikan, meninggalkan ketidakpastian tentang bagaimana pekerja akan mendokumentasikan tip untuk keperluan IRS. Pajak negara bagian juga memperumit masalah, karena pekerja di negara bagian dengan pajak penghasilan tetap harus membayar pajak negara bagian atas tip mereka meskipun mereka menghindari pajak federal.

Konteks Sejarah dan Arah Kebijakan Lebih Luas

Trump memperkenalkan konsep “Tanpa Pajak atas Tips” selama kampanye 2024-nya, menempatkannya sebagai pilar dari agenda ekonomi pro-pekerja. Kebijakan ini mendapatkan dukungan bipartisan yang langka, bahkan oleh Wakil Presiden Kamala Harris saat itu. Senat menyetujuinya secara bulat pada Mei sebelum dimasukkan ke dalam undang-undang pengeluaran yang lebih besar, menegaskan popularitas politiknya di seluruh partai.

Inisiatif ini sejajar dengan usulan lain dari pemerintahan Trump seperti penghapusan pajak Jaminan Sosial dan penerapan tarif yang luas sebagai langkah kebijakan ekonomi utama, meskipun lebih diterima secara politik daripada inisiatif lain yang bersaing.